В какой стране лучше зарегистрировать компанию - 5 стран европы с низким налогообложением

Пояснения и подсказки

Подача налоговой декларации через русскоязычного юриста

Налоговый адвокат Евгений Шевцов заполнит и подаст декларацию о доходах в Германии с учётом иммиграционных нюансов. Примерная оценка суммы возрата бесплатна! Пройдите

ОПРОСНИК

Каждый работник вправе раз в год поменять класс, обратившись в налоговую службу Finanzamt.
Чтобы получить возврат за перерасчёт требуется заполнить и отослать налоговую декларацию.
Если при рассмотрении декларации оказывается, что смена класса более выгодна, налог пересчитывается за весь год назад и всё «лишнее» возвращается.
Существуют специальные программы, позволяющие заполнить налоговую декларацию и сделать выбор между классами для семейных. Но без опыта заполнения и знания немецким пользоваться программами сложно.
Послабления на этом отнюдь не исчерпываются. Есть масса легальных возможностей убрать из налогооблагаемой базы часть доходов.

15-08-2023, Степан Бабкин

Рейтинг стран с самым низким налогом

На сегодняшний день многие люди и компании стремятся найти страны с наиболее выгодными налоговыми условиями. Разные страны могут предлагать различные налоговые ставки и льготы, что делает выбор страны для регистрации или проживания наиболее актуальным вопросом.

В данном рейтинге представлены топ-10 стран, которые известны своими низкими налоговыми ставками. Однако, необходимо помнить, что налоговый климат может меняться со временем, поэтому рекомендуется дополнительно проконсультироваться с профессионалами и изучить актуальное налоговое законодательство перед принятием решения.

Место	Страна	Налоговая ставка, %
1	Багамские Острова
2	Бермудские Острова
3	Каймановы Острова
4	Оман
5	Сейшельские Острова
6	Сент-Винсент и Гренадины
7	Сент-Китс и Невис
8	Южная Джорджия и Южные Сандвичевы Острова
9	Мальдивы	1
10	Гонконг	2.8

Эти страны известны своей политикой, направленной на привлечение иностранных капиталовложений и предоставлении льгот для налогоплательщиков. Багамы, Бермуды, Каймановы Острова и другие места предлагают нулевые или низкие налоговые ставки, что делает их привлекательными для предпринимателей и инвесторов.

Однако, перед тем, как принять окончательное решение о переезде или регистрации бизнеса в одной из этих стран, необходимо учесть все плюсы и минусы, связанные с климатом, бизнес-условиями и вообще жизнью в этой стране.

Что ещё надо учитывать

Если налог повышают – значит, бюджет требует денежного пополнения. Складывается кризисная обстановка, поэтому используются абсолютно все доступные средства. Тем более, что государство заявляет дополнительную заботу о пенсионерах и других категориях льготников.

На предметы первой необходимости для таких граждан устанавливают дополнительную скидку. Поэтому они не чувствуют повышения цен.

За это отвечают представители среднего класса, которые принимают активное участие в любых видах транзакций. Но из-за этого возникают проблемы, ведь повышение цен приводит к сокращению темпов производства.

19 стран, где нет налогов для бизнеса в 2023 году

Теперь перейдем к рейтингу стран, в которых нет корпоративных налогов для предпринимательства, и рассмотрим, с какими нюансами это сопряжено:

Багамы. Помимо нулевого корпоративного налогообложения, нет налога на дивиденды, дарение и наследование имущества, личный доход и прирост капитала. Бизнес платит здесь только НДС, а также сборы за Недвижимость и оформление лицензий.
Британские Виргинские острова. Оффшорная зона, где бизнес освобожден от налогообложения.
Бермуды. На островах нет корпоративного налогообложения, налогов на прирост капитала и наследования.
Объединенные Арабские Эмираты. Согласно последним данным, с 1 июня 2023 в стране будет введен корпоративный налог — 9 % с годового дохода компаний, превышающих 102 000 долларов. Если прибыль предприятия будет ниже, либо фирма расположена в Свободной экономической зоне, то ставка по-прежнему останется равной нулю.
Гернси. Считается одним из самых дорогих и уважаемых оффшоров в Европе и мире. Корпоративный налог в большинстве случаев нулевой. Исключением будет только финансовый сектор (10 %) и компании, занятые в операциях с недвижимостью и нефтью (20 %).
Вануату. Карибское государство стало популярным из-за того, что позволяет иностранцам получить «золотой паспорт» — Гражданство за Инвестиции. С местного бизнеса налоги на доход при этом не собирают.
Джерси. Налог для бизнеса и на прирост капитала — 0 %. Исключение только для компаний, занимающихся финансовыми, коммунальными услугами (10 %) и арендой (20 %).
Каймановы острова. Райское место не только для отдыха, но и для бизнеса, так как он здесь не платит корпоративный налог. Более того, и налоговую отчетность можно вести на свое усмотрение!
Остров Мэн. На зависимой от Великобритании территории корпоративный налог будет нулевым. Исключением будет только сфера банковских операций (10 %) и недвижимости (20 %).
Монако. Для физических лиц налогообложение отсутствует. С бизнесом немного сложнее: если компания ведет деятельность за пределами страны, ее доходы налогами не облагаются. В противном случае ставка равна 25 %.
Сент-Китс и Невис. Как и во многих других популярных оффшорах, здесь налог на прибыль компании, полученной за границей, равен нулю. В ином случае корпоративное налогообложение составляет 35 %.
Остров Норфолк. Независимый кусочек суши в Тихом океане, где нет налогов на прибыль и прирост капитала НДС составляет 12 %.
Бруней. Султанат настолько богат, что решил не вводить налоги на прибыль для бизнеса и населения.
Панама. Если компания получает прибыль за пределами страны, то здесь ее доходы не будут облагаться налогами. В противном случае корпоративный налог составляет 25 %.
Бахрейн. Маленькое нефтяное государство собирает с бизнеса только налог на добычу «черного золота» — 46 %. Что касается других физических и юридических лиц, они освобождены от налогов на прибыль, наследство, дарение и дивиденды.
Теркс и Кайкос. На Британских Заморских территориях нет прямых налогов на прибыль и прирост капитала. Бизнесмены оплачивают (по необходимости) лицензии, разрешения и таможенные сборы.
Восточная Сахара. Непризнанное государство и далеко не самое благополучное место в мире. Тем не менее, налоги с доходов здесь не собираются (возможно, из-за постоянных вооруженных конфликтов).
Сомали. В стране нет подоходного и корпоративного налогов по той же причине — она буквально истерзана гражданскими войнами. С 1988 года правительство здесь фактически не контролирует территорию.
Питкэрн. Самое малонаселенное государство, на четырех островах которого проживает всего 57 человек. Все они освобождены от корпоративного и подоходного налога. Но нужно учитывать, что на данную юрисдикцию сегодня можно попасть только на лодке.

Особенности налогообложения

Какие налоги платят в Европе? Единства в налоговых правилах и в системе налогообложения в Европе нет. Случались попытки убедить членов стран Европейского Союза установить единый размер корпоративного налога. Но уравнять ставку для Европы не получалось и вряд ли когда-нибудь будет возможным. В списке европейских стран более сорока государств, у каждого свое налоговое законодательство. Кроме привычных россиянам налогов, таких как земельный или транспортный, европейцы вынуждены платить налог на соль или налог на содержание пожарной охраны. При этом европейским налогоплательщикам приходится «кормить» иммигрантов.

Каймановы острова

Основы налогообложения на Каймановых островах функционируют по-другому, чем в других странах. Вместо подоходного налога здесь применяется налог на доходы с фондов и паевых инвестиционных фондов. Это позволяет жителям и компаниям на Каймановых островах платить налоги с меньшей суммы доходов.

Наличие низкой ставки налога — одно из привлекательных преимуществ Каймановых островов. Этот фактор делает эти острова привлекательными для тех, кто хочет снизить свои налоговые обязательства. Каймановы острова являются идеальным местом для переезда, если вы хотите освободиться от подоходного налога и наслаждаться преимуществами низкого налогообложения.

Однако стоит помнить, что Каймановы острова не являются единственной страной без подоходного налога. В ряде других стран и территорий, таких как Бермудские острова, Виргинские острова (британские) и Саудовская Аравия, также не взимается подоходный налог.

Разница между этими странами в способах налогообложения. Некоторые страны основывают свою экономическую модель на низком уровне налогообложения, привлекая иностранных инвесторов и компании своими налоговыми льготами. Другие страны, например, Саудовская Аравия, получают значительные доходы от других источников, таких как нефтяная промышленность, и обеспечивают жизнь населения без подоходного налога за счет этих доходов.

Каковы преимущества жизни в стране без подоходного налога? Во-первых, люди и компании платят меньше налогов, что позволяет им иметь больше денег на свое распоряжение. Во-вторых, это может создавать благоприятные условия для привлечения предпринимателей и инвесторов, повышая экономическую активность в стране. В-третьих, меньшее налогообложение может привлечь специалистов и талантливых людей, которые ищут страну с более выгодными налоговыми условиями.

Наименование страны	Подоходный налог	Особенности налогообложения
Каймановы острова	Отсутствует	Налог на доходы с фондов и паевых инвестиционных фондов
Бермудские острова	Отсутствует	Налоговые льготы для компаний и инвесторов
Виргинские острова (британские)	Отсутствует	Налоговые льготы для регистрируемых компаний и инвесторов
Саудовская Аравия	Отсутствует	Богатые запасы нефти обеспечивают жизнь без подоходного налога

Представляете, в некоторых странах в мире у людей забирают 60% от их дохода. В шести государствах наоборот — ни подоходный, ни налог на прибыль платить не нужно.

Друзья, сегодня хочу поделиться с вами итогами своего интернет-исследования размера налогов в 160 странах мира. Я проанализировал величину подоходного налога и налога на прибыль в разных странах и составил ТОП-5 самых высоких и самых низких налогов в мире в 2020 года. Ниже в статье читайте итоги интернет-исследования.

В данной статье я анализировал два вида налогов в каждой из стран: подоходный налог и налог на прибыль.

Подоходный налог

Подоходный налог — это налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Считается в процентах от годового дохода физ.лиц. Налог на прибыль — это налог, который исчисляется в процентах от разницы сумм доходов и расходов организаций или юридических лиц.

Среднемировая налоговая ставка для физических лиц и компаний ориентировочно равна — 23,6%. Подоходный налог В мире существует несколько схем налогообложения физических лиц: пропорциональная и прогрессивная. Например, в России и Беларуси сегодня действует пропорциональная шкала подоходного налога — все платят единую ставку 13% независимо от доходов.

Прогрессивная схема налогообложения позволяет повышать налоговую ставку по мере увеличения дохода — чем больше зарабатываешь, тем больше платишь налог. Например, в США ставка от 10% до 37% — зарабатываешь меньше $770 в месяц — платишь 10%, зарабатываешь больше $34 900 в месяц — платишь 37%.

Самый высокий подоходный налог в Кот-д’Ивуаре (на фото) и Республике Чад — 60%. Далее расположилась Швеция с налоговой ставкой 57,2%. По этой причине в последние годы из Швеции уезжают люди востребованных профессий с высокими зарплатами.

В Европе самая низкая налоговая ставка в Черногории (на фото) — 9%, следом идет Казахстан и Монголия со ставкой 10%. В Украине величина НДФЛ составляет 18%. Ставка 0%в ОАЭ, Бахрейне, Бермудских Островах, Островах Кайман, Багамские Островах, Саудовской Аравии, Омане, Катаре, Кувейте, Брунее .

Налог на прибыль

Прибыль организации — это разница между ее доходами и расходами. Почти во всех странах мира налог с организаций взимается от прибыли, полученной в стране. В России — это 20%, из которых 3% идет в федеральный бюджет, 17% — в бюджет региона, в котором он был уплачен.

Самый высокий налог на прибыль в Пуэрто-Рико (на фото) — 39%. Один из самых неизменно высоких налогов — в Аргентине — вот уже более 22 лет там действует фиксированная ставка 35%. Самый низкий налог на прибыль в ноль процентов встречается в шести странах:ОАЭ, Бахрейне, Бермудских Островах, Островах Кайман, Багамских Островах, Вануату.

Вторая самая низкая налоговая ставка — в Узбекистане — 7,5%. В Беларуси и Украине налог на прибыль составляет 18%. Только в 5 странах мира полностью отсутствуют налоги (НДФЛ и налог на прибыль) — ОАЭ, Бахрейн, Бермудские Острова, Острова Кайман, Багамские Острова.

Налоги в Европе и России

Глобализация ведет к тому, что налоговые процессы придется сообща регулировать. Но страны к этому не готовы. Координация как первый шаг к согласию воспринимается скептически.

Сегодня налоговая нагрузка медленно, но уверенно движется к уменьшению. Это отмечают и отдельные налогоплательщики, и бизнесмены. Корпоративный упал с двадцати семи с половиной процентов до двадцати четырех. И это за десять-пятнадцать лет. Не слишком изменился, но все же потерял косвенный налог, почти минус один процент привел ставку к тридцати процентам. Итого, если сложить все позиции, в среднем на мировую экономику получается налоговая нагрузка 22%. Ситуация выглядит иначе, если рассматривать отдельные страны. Только государство с высоким уровнем жизни сможет позволить налоговые послабления.

Экономисты считают, если поднимать налоговую ставку, то это ненадолго обеспечит рост доходов в бюджет. Впрочем, в России такое решение отразилось негативно на коммерческом секторе. Когда повысили страховые взносы, предприниматели просто начали закрывать свои компании. Поэтому аналитики настаивают: если уж вести налоговые сборы к росту, то только в случае применения прогрессивной системы налогообложения.

Для России эта теория в практике может предстать по-другому: высока вероятность, что прогрессивная шкала сыграет на понижение бюджетных поступлений. В России велико неравенство доходов населения: почти 50% доходов держат в руках 20% россиян. И граждане не слишком дисциплинированно соблюдают законодательство. К тому же в России нет тех льгот, которые предлагает Европа, используя прогрессирующую шкалу налогообложения.

Обычно в странах Европы количество и размер налогов часто не меняются, и европейцы не прочь бороться с налоговыми льготами и офшорами.

Эксперты выступают за то, чтобы все страны максимум в течение 10 лет договорились привести свои налоговые законодательства к общему знаменателю. И речь не только об отказе от двойного налогообложения.

Топ-5 государств с низкими налогами и высоким доходом

Северная Дакота — Государство мира мира легко поднялось до вершины списка с реальным доходом на душу населения из 55,999 долларов США. В период с 2013 по 2014 год жители увидели, что их реальные личные доходы увеличились на 1,3%. Они могут больше оплачивать свои домашние расходы, поскольку предельная ставка подоходного налога достигает 2,9%. Эта ставка действует, если вы зарабатываете более $ 411, 500 в год. Ставка налога с продаж устанавливается в размере 5%, а домовладельцы платят 1 140 долларов США за налог на недвижимость на душу населения.
Коннектикут — В целом, государство Конституции имело один из самых высоких доходов на душу населения в 2014 году, на втором месте только в Вашингтоне, округ Колумбия. Однако, когда вы учитываете инфляцию и покупательную способность, она падает на второе место список с реальным доходом на душу населения в размере 54 703 долл. США. Что касается налогов, максимальная предельная ставка налога составляет 6,99%, но это относится к одиночным держателям, которые зарабатывают более 500 000 долл. США в год, или супружеские пары, принимающие домой больше, чем 1 миллион долларов. Если вы приносите зарплату, которая ближе к отметке 55 000 долларов, вы попадете в 5% -ный налоговый кронштейн.
Вайоминг — Государство равноправия — отличное место, чтобы сделать дом на гастролях и зарабатывать достойную жизнь, пока вы на нем. В течение 2014 года реальный доход на душу населения в среднем составлял 52 059 долларов США, что на 3,2% больше, чем в 2013 году. Вайоминг является одним из немногих государств, которые не имеют индивидуального дохода или корпоративного налога, а это означает, что все деньги, которые вы зарабатываете на своей работе или через ваши собственные предпринимательские предприятия идет прямо в ваш карман. Налог с продаж низкий, на 4%, но жители склонны платить больше налогов, если они владеют собственностью. Ставка сбора на душу населения по налогу на имущество составляет 2 долл. США, 173.
Массачусетс — Штат залива — еще одно яркое место для рабочих, которые надеются уловить большую зарплату. Доход на душу населения в 2014 году составил 58 737 долларов. После корректировки на инфляцию реальные личные доходы по-прежнему были щедрыми 50, 330 долларов США. Доходы выросли на 2. 3% по сравнению с предыдущим годом.Штат Массачусетс имеет фиксированную ставку налога в размере 5,1%, поэтому работники платят одинаковый процент налогоплательщику через борт. Ставка корпоративного налога выше, на уровне 8%, что нужно помнить, если вы думаете о начале бизнеса. (Более подробно см. Топ-8 государств для начала бизнеса в период выхода на пенсию .)
Небраска — Пятое государство Cornhusker, где жители зарабатывают реальный доход на душу населения в размере 48 долларов США, 157 в 2014 году. Предельная ставка налога аналогична предельной ставке в штате Коннектикут, при этом единые налогоплательщики зарабатывают более 29 долларов США, 590 долларов и супружеские пары, получающие более 59 долларов США, 180, которые попадают в налоговый бретель. Тем не менее, это ставит Небраску примерно в середине для подоходного налога по всей стране. Налог с продаж составляет 5,5%, поэтому вы не сдаете столько денег, когда вы совершаете покупки, а тариф на душу населения для сбора налогов на имущество составляет 1 649 долларов США.

Переезд в страну с низкой налоговой альтернативой

В список стран без подоходного налога в 2023 году входят Саудовская Аравия, острова Каймановы, острова Виргинские и другие. Разница между налоговыми системами может быть значительной, и это влияет на выбор страны для переезда.

Для тех, кто планирует переезд в страну без налога на доходы, необходимо учитывать особенности такой страны. В некоторых случаях все еще требуется уплата налогов, особенно для жителей, работающих на территории других стран. Также можно столкнуться с более высокими налогами на потребление и имущество.

Однако переезд в страну с низкими налогами может предоставить ряд преимуществ. Наличие фондов социального обеспечения и паевых фондов позволяет жителям получать различные льготы и выплаты. Это стимулирует развитие экономики страны и улучшает качество жизни.

Когда делают выбор между странами с низкими налогами, важно учитывать не только налоговые ставки, но и другие аспекты. Лучшие налоговые альтернативы сочетают низкие налоговые ставки с высоким уровнем жизни, стабильной экономикой и развитой инфраструктурой

Низкий налог на доходы позволяет людям иметь больше денег для себя, инвестировать и реализовывать свои жизненные проекты. Однако, переезжая в страну с низким доходным налогом, необходимо быть готовым к изменениям в образе жизни и адаптироваться к новым условиям проживания.

Интересные способы избежать высоких налогов предоставляют британские оверси, которые функционируют как налоговые убежища. Многие успешные предприниматели и люди с высоким доходом выбирают оверси для своего бизнеса или жительства. Однако, при переезде в оверси, необходимо учитывать особенности налогообложения и соблюдать требования местных законов и правил.

Таким образом, переезд в страну с низкой налоговой альтернативой возможно, но следует тщательно изучить ситуацию в выбранной стране

Важно учитывать разницу между налоговыми системами и основы налогообложения, чтобы принять информированное решение о своем будущем месте проживания и налогах

Страны Европы с наиболее низкими налогами

А как же налоги в других странах мира ? Что делать, если хочется жить и вести бизнес в Европе? Неужели все европейские страны отличаются жесткими налоговыми нормами и высокими ставками?

Нет, здесь достаточно государств, которые лояльны к своим гражданам и бизнесу в плане отчислений и сборов. Кроме того, ряд стран предлагают упрощенную процедуру получения вида на жительство или гражданства для инвесторов.

Не будем забывать и про особые экономические зоны. Например, на португальской Мадейре действуют льготные налоговые ставки для юридических лиц.

Португалия

Португалия входит в число стран мира с прогрессивной налоговой ставкой на доходы физических лиц, которая варьируется от 14,5% до 48%. Супруги могут разделить размер облагаемых сборами доходов пополам, чтобы снизить ставку.

Для бизнеса налоговая ставка на доходы фиксированная — 21%.

Размер подоходного налога в других странах мира зачастую меньше, как и ставки для компаний. В чём же тогда привлекательность португальской налоговой системы?

Благодаря льготам ставку для юридических лиц можно снизить до 17%, а если оформить компанию на Мадейре и Азорских островах, то и вовсе до 11,9%.

Похожая картина с НДС. Если в материковой части страны он составляет 23%, то на Мадейре 22%, а на Азорских островах 18%.

Преимущества «Золотой визы» Португалии:

ВНЖ для инвестора и членов его семьи
Гражданство ЕС через пять лет
Свободное передвижение по 26 странам Шенгенского соглашения
Бесплатная государственная школа для детей
Первоклассное медицинское обслуживание для родителей
Медицинская страховка всего 200-700 евро в год
Минимальный срок обязательного проживания: всего семь дней в году
Отсутствие мирового подоходного налога сроком до 10 лет
Жизнь в безопасной и мирной стране

Более подробно о «Золотой визе» Португалии можно узнать у экспертов Migronis

Но главное преимущество Португалии — статус NHR. Его могут получить физические лица, которые прожили в республике не менее 183 дней за последний год или купили жилую недвижимость для постоянного проживания.

Ещё статус распространяется на некоторые категории государственных служащих и специалистов с высокой квалификацией по ряду профессий

Важно, чтобы заявитель не имел статуса налогового резидента Португалии и не платил налоги в казну страны в течение 5 лет до смены резиденции на португальскую

Обладатели статуса NHR:

десять лет не платят налоги на иностранный доход;
платят налог на пенсию по сниженной ставке в 10%;
платят отчисления за доходы самозанятых по фиксированной ставке в 20% (прогрессивная ставка может доходить до 48%)
освобождены от налога на богатство, дарение и наследство;
могут переводить финансовые средства в Португалию без уплаты пошлин.

Мы подготовили полный гайд по налогам Португалии для желающих переехать в самую западную державу Европы.

Не менее важно, что в Португалии тоже действует программа получения ВНЖ за инвестиции. Для получения «Золотой визы» можно купить недвижимость, открыть депозит в местном банке, сделать вклад в науку и сохранение культурного наследия, а также воспользоваться другими опциями

Через 5 лет иностранец с видом на жительство может стать полноправным гражданином Португалии и получить паспорт Евросоюза.

6.

Израиль, 22,1 %
В основу Израильской системы налогообложения легла британская, хорошо зарекомендовавшая себя на Туманном Альбионе. Израильское правительство начало внедрять ее еще в середине 20 века, и с тех пор система претерпевает периодические изменения, которые совершенствуют ее.
В этой стране подоходный налог платят частные лица: работники по найму и предприниматели. При этом процент зависит от уровня дохода. Правительство делало попытки увеличения налогов, что привело к резкому снижению уровня заработных плат, поэтому была разработала 6-ступенчатая система налогообложения.
Самые бедные слои населения Израиля платят всего 10% от зарплаты, самые богатые люди – 50% от всех доходов. Средний же процент налогов установился на отметке в 22,1%.

3.

Австралия, 28,6 %
Австралия – еще одно государство с прогрессивной системой налогообложения. Не удивительно, ведь эта страна многое переняла у бывших своих колонизаторов. При устройстве на работу претенденту сообщают годовую зарплату до вычетов. Налоги же зависят от дохода и в среднем составляют 24-26%. Еще 2% придется отдать за медицинскую страховку.
Для устройства на работу необходимо иметь налоговый номер, аналог нашего ИНН. Если его не будет, то с налогов будет удержано до 50%. За все выплаты ответственен работодатель. В конце расчетного года работник получает на руки документ, в котором указаны размеры полученной заработной платы и перечисленного налога.
Многие по завершению года получают налоговый вычет, так как в течение года обычно удерживается больший процент, который после пересчета возвращается.